Stock Options On Tax Return

Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, poderá ter receita quando receber a opção, quando exercer a opção ou quando alienar a opção ou ação recebida ao exercer a opção. Existem dois tipos de ações Opções de compra de ações. Opções concedidas sob um plano de compra de ações de empregado ou um plano de opções de ações de incentivo são opções de ações estatutárias. As opções de ações que são concedidas nem sob um plano de compra de ações de empregado nem um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Receita não tributável para ajudar a determinar se você recebeu uma opção de compra de ações estatutária ou não estatutária. Opções de ações estatutárias. Se seu empregador conceder uma opção estatutária de ações, geralmente não inclui qualquer quantia em sua receita bruta quando recebe ou exerce a No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO Para obter mais informações, consulte o formulário 6251 Instruções Você tem imposto Ou quando você vende o estoque que você comprou exercitando a opção Você costuma tratar este valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos especiais período de detenção, você terá que tratar a renda da venda como ordinária Renda Incluir estes valores, que são tratados como salários, com base na ação na determinação do ganho ou perda na disposição da ação Consulte a publicação 525 para detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como as regras para quando a renda é Informado e como o rendimento é relatado para fins de imposto de renda. Opção de Compra de Ações Incentivos - Após o exercício de um ISO, você deve receber de seu empregador um Formulário 3921 PDF, Exercício de uma Opção de Compra de Incentivo sob Seção 422 b Este formulário relatará datas importantes e valores necessários Para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária, se aplicável, para ser relatado em seu retorno. Plano de Compra de Ações do Empregado - Após a sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas por exercício Uma opção outorgada sob um plano de compra de ações para empregados, deverá receber do seu empregador um Formulário 3922 PDF, Transferência de Ações Adquiridas Através de um Plano de Compra de Ações para Empregados sob Seção 423 c Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de Capital e renda ordinária a ser relatada em sua return. Nonstatutory Stock Options. If seu empregador concede-lhe uma opção de ações não estatutárias, o montante da renda a incluir eo tempo para incluí-lo depende se o justo valor de mercado da opção pode ser prontamente Determinado Justo Valor de Mercado - Se uma opção é negociada ativamente em um mercado estabelecido, você pode prontamente determinar o valor justo de mercado da opção Consulte a publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode prontamente determinar o valor justo de mercado de uma opção E as regras para determinar quando você deve declarar o lucro de uma opção com um valor de mercado prontamente determinável. Valor de Mercado - A maioria das opções não-estatutárias não tem um valor de mercado facilmente determinável Para opções não estatutárias sem um valor justo de mercado prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado da ação recebida No exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção Você tem lucro tributável ou perda dedutível ao vender as ações que recebeu ao exercer a opção Você costuma tratar esse valor como um ganho ou perda de capital Para informações específicas e requisitos de relatórios, Para a publicação 525.Page Last Reviewed ou Updated 17 de fevereiro de 2017.Get A maioria fora de opções de ações do empregado. Um plano de opções de ações do empregado pode ser um instrumento de investimento lucrativo, se adequadamente gerido Por esta razão, estes planos têm servido por muito tempo como uma ferramenta bem sucedida Para atrair executivos de topo, e nos últimos anos tornaram-se um meio popular para atrair funcionários não-executivos Infelizmente, alguns ainda não conseguem levar vantagem completa O valor gerado pelo estoque de seus empregados Entender a natureza da tributação de opções de ações e o impacto sobre a renda pessoal é fundamental para maximizar um tal lucro potencialmente lucrativo. O que é uma opção de ações para funcionários Uma opção de ações para empregados é um contrato emitido por um empregador para Um empregado para comprar um valor fixo de ações da empresa ações a um preço fixo por um período limitado de tempo Há duas classificações gerais de opções de ações emitidas opções de ações não qualificadas NSO e opções de ações de incentivo ISO. Não qualificado opções de ações diferem de Opções de ações de incentivo de duas maneiras Primeiro, ONS são oferecidos a funcionários não executivos e diretores ou consultores externos Em contraste, as ISOs são estritamente reservadas para os funcionários mais especificamente, os executivos da empresa Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem tratamento fiscal especial federal, Opções de ações de incentivo recebem tratamento fiscal favorável porque atendem a regras estatutárias específicas descritas pelo Internal Reven Ue Código mais sobre este tratamento fiscal favorável é fornecida below. NSO e planos ISO compartilham um traço comum que eles podem sentir complexas Transações dentro destes planos devem seguir termos específicos estabelecidos pela convenção do empregador e do Internal Revenue Code. Grant Date, Expiration, Vesting E Exercício Para começar, os empregados normalmente não são concedidos a propriedade plena das opções na data de início do contrato também conhecido como a data de concessão Eles devem cumprir um calendário específico conhecido como o calendário de vesting no exercício de suas opções O calendário de aquisição começa no Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data de concessão, mas um ano a partir dessa data, 200 ações serão atribuídas ao empregado é dado O direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas No ano seguinte, outras 200 ações são investidos, e assim por diante O calendário de aquisição é seguido por uma data de validade Nesta data, o empregador já não reserva o direito para seu empregado comprar o estoque da companhia sob os termos do acordo. Uma opção conservada em estoque do empregado é concedida a um preço específico, sabido como o preço de exercício É o preço por a parte que um empregado Deve pagar para exercer suas opções O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho chamado o elemento pechincha eo imposto a pagar sobre o contrato O elemento pechincha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa Na data em que a opção é exercida. Terminar opções de ações do empregado O Internal Revenue Code também tem um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar o pagamento de impostos pesados ​​em seus contratos A tributação dos contratos de opção de ações depende do tipo de opção de propriedade. Para opções de ações não qualificadas NSO. A concessão não é um evento tributável. Taxação começa no momento do exercício O elemento de pechincha de uma opção de ações não qualificadas é considerado compensação N e é tributado a taxas de imposto de renda ordinárias Por exemplo, se um empregado é concedido 100 ações A de ações a um preço de exercício de 25, o valor de mercado da ação no momento do exercício é 50 O elemento de barganha no contrato é 50 - 25 x 100 2.500 Observe que estamos assumindo que essas ações são 100 investido. A venda do título desencadeia outro evento tributável Se o empregado decidir vender as ações imediatamente ou menos de um ano de exercício, a transação será relatada como um Ganho ou perda de capital de curto prazo e estará sujeito a imposto às alíquotas de imposto de renda ordinárias. Se o empregado decidir vender as ações um ano após o exercício, a venda será relatada como um ganho ou perda de capital de longo prazo e o imposto será Ser reduzido. As opções de ação do ISO recebem o tratamento de imposto especial. A concessão não é uma transação taxable. Nenhuns eventos taxable são relatados no exercício no entanto, o elemento do negócio de uma opção conservada em estoque incentive pode disparar o imposto mínimo alternativo AMT. Evento ocorre na venda Se as ações são vendidas imediatamente após serem exercidas, o elemento de pechincha é tratado como receita ordinária. O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital a longo prazo se a seguinte regra for cumprida. Ser mantido por 12 meses após o exercício e não deve ser vendido até dois anos após a data de concessão Por exemplo, suponha que o estoque A é concedido em 1 de janeiro de 2007 100 investido O executivo exerce as opções em 1 de junho de 2008 Se ele ou ela desejar Para relatar o ganho no contrato como um ganho de capital a longo prazo, o estoque não pode ser vendido antes de 1 de junho de 2009.Outras Considerações Embora o tempo de uma estratégia de opção de ações é importante, há outras considerações a serem feitas Outro aspecto-chave de Planejamento de opções de ações é o efeito que esses instrumentos terão sobre a alocação de ativos em geral Para que qualquer plano de investimento seja bem-sucedido, os ativos devem ser adequadamente diversificados Um empregado deve ser cauteloso com posições concentradas em qualquer A maioria dos consultores financeiros sugerem que o estoque da empresa deve representar 20 na maior parte do plano de investimento total Enquanto você pode se sentir confortável investir uma maior percentagem do seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro para diversificar Consultar um especialista financeiro e ou fiscal Para determinar o melhor plano de execução para o seu portfolio. Bottom Line Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atraente Que melhor maneira de incentivar os funcionários a participar no crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes um pedaço da torta Na prática, no entanto, resgate e A tributação desses instrumentos pode ser bastante complicada A maioria dos funcionários não entende os efeitos fiscais de possuir e exercer suas opções Como resultado, eles podem ser fortemente penalizados pelo tio Sam e muitas vezes perder algum do dinheiro gerado por esses contratos Lembre-se que a venda Seu estoque de empregado imediatamente após o exercício irá induzir o maior imposto de ganhos de capital de curto prazo Esperando até a venda qualifi Para o menor imposto de ganhos de capital de longo prazo pode poupar centenas ou mesmo milhares. A taxa de juros em que uma instituição depositária empresta fundos mantidos no Federal Reserve para outra instituição de depósito.1 Uma medida estatística da dispersão de retornos para um Dada a segurança ou índice de mercado A volatilidade pode ser medido. Um ato que o Congresso dos EUA aprovou em 1933 como a Lei Bancária, que proibiu os bancos comerciais de participar no investimento. Nonfarm folha de pagamento refere-se a qualquer trabalho fora das fazendas, as famílias eo setor sem fins lucrativos O US Bureau of Labour. The abreviatura de moeda ou símbolo de moeda para a rupia indiana INR, a moeda da Índia A rupia é composta de 1.Uma oferta inicial sobre ativos de uma empresa falida de um comprador interessado escolhido pela empresa falida De um Pool de licitantes. Seu guia completo para opções de ações de empregado e formulários de relatório de imposto. Empregadores muitas vezes compensar os funcionários com benefícios que não apenas um cheque de pagamento Opções de ações E os planos de compra de ações estão se tornando cada vez mais popular. Aqui estão algumas das opções de ações mais comuns dos empregados e planos, e os formulários de declaração de imposto necessário, para tornar o tempo de imposto menos stressful. Employee stock options and plans. Employee Stock Purchase Plans ESPP. Programa, fornecido através do seu empregador, permite que você faça contribuições de folha de pagamento para ser usado para comprar ações da empresa com desconto O desconto pode ser até 15 inferior ao preço de mercado. Geralmente há um período de oferta em que o empregado pode fazer contribuições para Este programa O preço de mercado da ação para compra é então determinado na data da compra, momento em que as contribuições do empregado são usadas para comprar ações com desconto sobre o nome do empregado. Baseado em quanto tempo o empregado detém o estoque, Desconto é considerado como receita ordinária e incluído no Formulário W-2 pela posição não qualificadora do empregador ou é considerado lucro de ganho de capital e contabilizado no momento da venda q Para posições não qualificadas sua base de custo ajustada é a renda de compensação relatada no Formulário W-2 mais seu custo de aquisição. Para posições qualificadas sua base de custo é simplesmente o custo de aquisição que permite que o desconto recebido seja relatado como um ganho de capital em vez de ordinário Estas unidades de ações são concedidas a um empregado como uma forma de compensação. O empregado não recebe o estoque no momento do prêmio, mas tem um plano de aquisição específico descrevendo quando o empregado receberá o estoque. O tempo que a ação ganha, o empregado recebe as unidades e o valor justo de mercado da ação recebida naquela data é considerado renda Dependendo do plano do empregador, você pode optar por pagar impostos sobre a renda no momento em que a ação é concedida , No momento em que as ações forem adquiridas, ou na data de vencimento. O valor informado a você como renda no Formulário W-2 pelo seu empregador no momento em que os vales de ações serão sua base de custo ajustada no Se unidades de ações. Opções de ações incentivos ISO. Os requisitos para as unidades ISO são mais rigorosas e, por sua vez, fornecer tratamento fiscal mais favorável. Unidades de ISO deve ser realizada por pelo menos um ano após as opções são exercidas Além disso, você não pode vender as ações até Pelo menos dois anos após as opções são atribuídas a you. For essas razões, qualquer desconto que você recebe através da compra destas opções são tributados como um ganho de capital a longo prazo que produz uma taxa de imposto mais baixo do que o rendimento ordinário. Opções de ações não qualificadas NSO. While unidades ISO São mais restritivas, as unidades NSO são mais gerais. Essas opções de ações gerarão renda ordinária e uma perda de ganho de capital. Quando essas opções são concedidas, elas são concedidas a um preço predeterminado. Isso permite que o empregado exerça essas opções a esse preço, Quando a opção é exercida, o empregado tem rendimento ordinário pela diferença entre o preço que eles pagam eo preço justo de mercado Na data em que adquiriram o preço de exercício das ações. Se você tiver qualquer receita de remuneração de seu empregador no ano corrente, essa renda está incluída no Formulário W-2 na Caixa 1. Se você vendeu quaisquer unidades de ações para cobrir os impostos, Incluídas no Formulário W-2 também. Você deve revisar as caixas 12 e 14, pois isso explicará qualquer receita incluída em seu Formulário W-2 relacionado a suas opções de ações para funcionários. Você receberá um Formulário 1099-B no ano em que vende As unidades de ações O formulário relata qualquer ganho ou perda de capital resultante da transação em sua declaração de imposto. Você deve revisar seus registros de investimento para verificar o valor de base de custo no Formulário 1099-B A base de custos em seu formulário 1099-B é baseada em informações Se a informação disponível estiver incompleta, o seu valor de base de custo pode estar incorreto. Se seu valor de base de custo no Formulário 1099-B não corresponder à sua base de custo ajustada com base em seus registros, insira um código de ajuste B em TaxACT. Seu Formulário W-2 provavelmente ganhou t inc Lude sua base de custo no formulário 1099-B, assim que você quererá incorporar um valor do ajuste com código B. Se seu formulário 1099-B estiver faltando um valor de base do custo, você deve ainda calcular e relatar sua base de custo em sua declaração de imposto. Formulário 3921 é emitido para opções de ações de incentivo no ano em que são transferidos para o empregado. Este formulário inclui as informações necessárias para relatar adequadamente a venda dessas unidades quando você decidir vendê-los no futuro. Embora você don t tem que entrar Informações do formulário 3921 em sua declaração de imposto no ano em que você recebe o formulário, você deve salvar o formulário com seus registros de investimento. O formulário 3922 é emitido para opções de ações do empregado que você comprou, mas não vender. Como você não vendeu o estoque, As exigências do período de detenção não foram determinadas. Portanto, o empregador não inclui renda de compensação em seu Formulário W-2 como renda ordinária. O Formulário 3922 é emitido para você para seu uso futuro quando você vende as unidades e precisa relatar o lucro em seu Como Form 3921, salvar Formulário 3922s com seu investimento records. TaxAct faz preparando e arquivando seus impostos rápido, fácil e acessível para que você obtenha seu reembolso máximo É o melhor negócio em imposto Começar gratuitamente agora ou entrar em sua conta TaxAct. Obrigado pela informação Eu tenho uma pergunta meu contador fiscal ganhou t arquivo meu 2014 impostos sem formulário 3921 Contador da minha empresa s nunca arquivou ou distribuiu um destes formulários e doesn t parece pensar que eles são necessários Eu exerci minhas opções em 2014 e vendido Em 2015 eu tenho uma extensão sobre os meus impostos até outubro, mas devo continuar insistindo em receber o meu 3921 É necessário que eles dão-me. Obrigado pela sua ajuda. Speak Your Mind Cancelar resposta.